今年以来，双鸭山矿业公司以防范和化解财务风险为核心，通过“制度先行、预算牵引、合规保障”三位一体的管理体系建设，全面加强资金管理，有效压减了非必要支出，提升了资金使用效能，实现了资金的安全、高效、规范运行，为企业打好生存发展保卫战提供了坚实保障。

制度为纲  严控支出

面对严峻的市场形势，该公司牢固树立“过紧日子”思想，以制度建设为核心，全面收紧支出管控，切实加强资金管理。制定并下发了《应对市场变化从严管理实施方案》《增收节支“十项举措”》《经营管理“十条禁令”》和《资金管理细则》等10余项制度规定，从制度层面为资金管理划定“红线”与“边界”。这些制度全方位覆盖经营管理各环节，对资金的预算、使用、审批等各个环节都做出了详细且明确的规定，确保每一笔资金的流动都有章可循、有据可依。同时，还配套下发《关于加强法人单位资金预算管理的通知》，以文件形式明确资金管理的规则与要求，严格执行“收支两条线”及资金预算管理制度，确保资金在规定的轨道内有序流动。

今年以来，该公司紧缩银根，深入挖掘内部潜力，对非必要支出进行严格管控，办公用品采购坚持按需采购、性价比优先原则；差旅费严格按照标准执行，杜绝不必要的差旅支出；业务招待费从严控制等一系列制度的落地实施，不仅优化了资金配置，提高了资金使用效率，更为筑牢资金风险防线奠定了坚实的制度基础。

预算为尺  约束流向

在制度保障的基础上，全面加强预算管理，构建了“编制——执行——分析——调整——考核”五环相扣的预算管理模式，有效提高了资金的使用效率。

刚性落实年度、月份预算计划，确保预算管理的科学性和严肃性。在预算编制环节，全面推行零基预算法，按照各单位从零开始，评估每一项支出的必要性和合理性，彻底摒弃基于历史数据的惯性预算，确保预算编制更加科学、精准。在预算执行中，严格落实“无预算不支出、有预算不超支”的原则，所有支出均需预算先行，建立月份执行分析机制，实时跟踪各单位预算使用情况。在预算分析与调整环节，每月召开成本分析通报会，深入剖析预算与实际执行的差异，规范调整流程，在保证严肃性的同时兼顾灵活性。在考核激励方面，将预算执行情况纳入单位绩效考核，对管理不力的单位严格问责，充分激发各单位主动降本增效的积极性。

今年以来，该公司相继对各生产煤矿开展系统性成本管理检查与深度剖析，实行了全方位“体检”，预算管控更趋合理，成本费用得到有效控制。

监督为盾  守牢底线

有效的监督是确保资金管理各项制度和预算得到落实、防范资金风险的关键。该公司全力推进司库体系建设，将各基层单位纳入司库管理系统，实现对资金流动的动态监控。

依托“智能化监控+全流程闭环管理”模式，每笔资金支付都进行双重校验，为资金支付加上“双保险”，让资金管理全过程透明可视，整体实现结算率100%，将风险防控端口前移，从“事后补救”转向“事中拦截”，进一步提升企业现金流掌控能力和资金使用效率。在财务监督方面，制定了《成本分级管控考核评价标准》，规范了预算管理、月中管控、成本分析及考核结果兑现等环节内容与评分标准，并实施百分制考核，以促进管理升级。

加强成本分级管控，推进材料费限额管理，重点监督积压存货处置、原材料清库工作，精准测算生产准备费用、库存煤量并分析潜亏风险，多方面监督资金的合理使用，提升管理水平。同时，根据各单位功能定位，持续优化年度考核办法，完善主要负责人考核制度，实施分类化、差异化精准考核，坚持月度分析、季度推进，对未完成累计考核计划的单位，及时警示约谈，层层传递经营压力，做到月保季、季保年，高质高效完成年度经营目标。